从政策性破产到依法破产

    从1994 年开始着手起草的《中华人民共和国企业破产法》，其草案经八届、九届、十届全国人大有关机构反复修改论证，于2004 年6月正式提交十届全国人大常委会初审，又过了两年，在2006年8月获得通过，并将于2007年 6 月 1 日正式施行。回顾改革开放以来企业破产的历程，可以清楚地看到，这部法律的制定和出台，无疑是我国社会主义市场经济走向法制化的一个重要标志。

    我国企业的破产实践是在相应法律法规不健全、不完善的情况下开始的

    建国以来，在计划经济条件下作为主体的国有企业在我国社会主义经济建设和发展中发挥了主力军的作用。在一大批骨干企业成长壮大的同时，也有一些因历史的、政策的因素或经营不善而亏损的企业积累下来，成为财政的负担。改革开放以后，我国采取了一系列新的经济政策，如为了提高资金的使用效率，将财政对国企的“拨款改为贷款”；除少数政策性亏损企业外，财政不再给经营性亏损企业补亏等，这一系列“断奶”的措施，使相当一批企业生产经营陷入困境。政府曾经采取“关停并转”等行政措施来解决困难企业的问题，但是这种由企业行政主管部门主持进行的关闭、停产整顿、合并、转产等，只能在一定程度上改变困难企业的处境或行政隶属关系，不能从根本上解决退出机制问题。

    1986 年 12 月出台的《中华人民共和国企业破产法(试行)》以及同年出台的《中华人民共和国民法通则》，实现了观念的突破，即包括全民所有制企业在内的企业法人，像一切生命体一样，有生就有死，可以“依法宣告破产”，为企业退出机制的建立提供了制度保障。人称破产法为改革的“龙头”法，彻底断了国企吃大锅饭的后路，把产品没有市场、长期亏损、扭亏无望的企业逼上了改革的不归路。虽然当时的立法条件并不完全成熟，但是其改革的热情和勇气是值得钦佩的。

    从立法角度看，1986年破产法规范的对象是全民所有制工业企业，该法先于1988年4月才出台的全民所有制工业企业法，是先规范“死”，后规范“生”，因此法律规定要在后者“实施满三个月之日起试行”，称之为(试行)法。到1991年 4 月出台的民事诉讼法规定了“企业法人破产还债程序”，才为各种所有制的法人企业破产提供了操作依据。对于企业破产时最重要的职工安置问题，则到了1994 年7 月出台《中华人民共和国劳动法》以及同年12月劳动部据此制定的《关于违反和解除劳动合同的经济补偿办法》，才对用人单位濒临破产进行法定整顿期间，必须裁减人员的经济补偿金作出了具体规定。

    从实践的角度看，企业特别是国企破产并没有消极地等待法律的完善，而是在法律授权的范围内，通过试点、暴露问题；突破难点，形成政策，开始了艰难的探索。1992年党的十四大提出我国经济体制改革的目标模式是“社会主义市场经济”以后，国企改革进入制度创新、战略重组的新阶段。大面积进入市场的国企，在优胜劣汰机制作用下迅速分化，对优势企业进行股改上市、建立现代企业制度和对劣势企业进行兼并破产，成为改革的两大趋势和热点。

    国企破产是从“优化资本结构”试点城市开始的。碰到的最大问题是破产企业职工安置。1986年破产法规定：“国家通过多种途径妥善安排破产企业职工重新就业，并保障他们重新就业前的基本生活需要，具体办法由国务院另行规定。”在法律授权范围内，根据实践的需要，国务院及有 关部门围绕这个重点问题作出了一系列的政策规定。如，对在职职工(固定工、合同工、集体混岗工)的安置：从1994年到2000年，经6年探索完善，采取了职工自谋职业，不保留国企身份，安置费为试点城市企业职工上年平均工资收入的 3 倍，不足两万元补足两万元等改革措施。对离退休职工安置：采取了已参加养老保险统筹的交社保机构，未参加统筹的在补交统筹金后移交；直到1999 年，才逐渐明确统筹项目内的职工基本养老、医疗保险补偿标准，没有参保集体企业离退休职工直接进入低保等政策。此外，还对拖欠职工工资等基本生活费及相关债务处理以及企业办社会职能移交等一系列问题作出了具体规定。最困难的是职工安置资金来源: 采取了首先用国有破产企业依法取得的土地使用权转让所得支付; 不足部分，从处置企业无抵押财产、抵押财产所得中依次支付;仍不足的,按照企业隶属关系,由同级人民政府负担。

    实践的过程就是政策法规逐步形成、配套、完善的过程。在这个过程中，形成了一整套国有企业“政策性破产”措施。与此同时，随着国企破产难点的突破，引起了连锁反映，推动了其他所有制企业的破产司法实践。据最高人民法院提供的数据，截止2004 年，法院系统已累计审理的破产案件约10万件，其中，属国企政策性破产的只占3％左右，其它都是依《民事诉讼法》程序进行的，形成了“政策性破产”和“依法破产”“双轨”运行的局面。回顾这段实践，我们可以清楚地看到，有些问题是绕不过去的，必须结合中国的实际情况认真研究解决的办法，这些积累极其宝贵，成为制定新破产法的立法重点。