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案例|广西法院首批10+3破产审判典型案例

作者:  发布时间:2020-03-02  浏览量:155 次   来自:企业破产与重组研究会

广西法院首批10+3破产审判典型案例

案例一:桂林广维文华旅游文化产业有限公司破产重整案

一、基本案情

桂林广维文华旅游文化产业有限公司(以下简称广维公司)拥有全球第一部山水实景演出、广西旅游活名片、阳朔旅游晴雨表的《印象·刘三姐》剧目。由于该公司为股东及其关联控制人代偿或担保债务涉及总额超过18亿元,导致不能清偿到期债务且资不抵债,向法院提出破产重整申请。

二、审理情况

2017年8月15日,广西高院裁定受理广维公司重整申请,并指定广西同望律师事务所为管理人。该案采取邀请招标方式并经公开开标,从交纳投标保证金、具体重整方案的可行性等方面综合确定北京天创文投演艺有限公司(以下简称“文投公司”)以7.5亿元出资额成为重整投资方。2017年11月8日,第一次债权人会议召开,重整计划草案确定相关债权数额并将出资人权益调整为零,明确文投公司义务。享有担保权的债权组,代表债权金额275,892,800.36元,表决通过该草案;普通债权组过半数同意,代表债权金额761,128,974.33元,占该组债权总额的77.30%;职工债权组未出席会议,视为同意草案;出资人组表决未通过该草案。2017年12月4日,广西高院裁定批准重整计划草案,终止重整程序。2018年1月,文投公司出资资金到位;1月26日,广西高院裁定确认柳州银行股份有限公司等15位债权人债权共计1,469,526,673.18元,其受偿金额分配共计589,207,646.36元;2月中旬,文投公司完成股权过户。

案例二:柳州正菱集团有限公司及53家关联公司合并重整案

一、基本案情

本案是全国首例由高级法院裁定受理的54家关联债务人实质合并重整案件。成立于2003年的柳州正菱集团有限公司(以下简称“正菱集团”)是一家立足于柳州、跨区域发展、多元化经营的综合性大型民营企业。由于集团公司经营扩张过快,导致公司经营资金断裂,企业经营亏损,2014年初开始爆发严重债务危机,集团公司与53家关联公司陷入大量诉讼纠纷,资产全部被查封,严重资不抵债,不能清偿到期债务。鉴于正菱集团是柳州市实体经济中规模最大的民营企业,在广西有较大影响力,资产涉及广西多个地市、县及江苏、福建等地,本案除金融机构债权人外,还涉及普通民间借贷债权人人数众多,法律关系极其复杂,债权人债务人同时强烈请求由高院受理本案。在最高法院的正确指导与大力支持下,广西高院受理本案后,仅用6个月26天时间,成功召开了两次债权人会议并以高票赞成通过相关重整计划草案。本案涉及债权人超过3940人,成功化解债务总额超过340亿元;化解诉讼案件超过470件,涉案金额约77亿元;解决执行案件超过237件,为基本解决执行难提供新路径。本案社会效果和法律效果高度统一,广西壮族自治区党委政府、柳州市党委政府及社会各界均予高度肯定,为优化我区营商环境提供了优质高效司法服务,为高质量促进供给侧改革与“僵尸企业”处置贡献了司法智慧。

二、审理情况

2018年7月6日,广西高院依债务人申请,裁定受理正菱集团重整申请。7月、9月,裁定受理53家关联公司与正菱集团的合并重整申请。指定广西同望律师事务所为管理人。2018年11月15日,第一次债权人会议对《债务人财产管理方案》进行审议并高票通过。12月,广西高院裁定确认管理人将广西金融投资集团城建发展有限公司确认为本案重整投资人程序合法;裁定确认正菱集团及53家关联公司的财产范围。2019年1月9日,第二次债权人会议召开,会议对《正菱集团“建材板块四公司”重整投资草案》、《正菱集团“建材板块四公司”以外的其他50家公司合并重整计划草案》进行审议并表决。其中,担保债权人组、普通债权人组、税收债权人组、劳动债权人组均高票通过,仅出资人组未通过对其权益进行调整的表决。广西金融投资集团城建发展有限公司作为重整方共计投入36亿元用以清偿本案各类债务和费用。2019年1月28日,广西高院裁定批准重整计划草案并终止重整程序,同时裁定确认无异议债权表与债权受偿分配表;同日,以裁定形式确认债权人免除188名职工债务人连带保证责任。目前,重整投资方已经支付完约定的第一期重整资金,管理人依据裁定对债权人债权清偿第一期分配已经完成。

案例三:广西华美纸业集团有限公司破产清算案

一、基本案情

广西华美纸业集团有限公司是一家生产生活用纸的龙头企业,成立于2009年3月,注册资本2亿元,拥有8家全资或控股子公司。2015年3月初华美纸业集团资金链断裂,华美集团及其下属子公司生产经营逐步停摆,公司失去造血能力,无法清偿到期债务,随后被多家债权人起诉。华美纸业集团母公司及下属子公司为被执行人的案件达165件之多,经法院强制执行不能清偿到期债务,已明显缺乏清偿能力,具备破产原因。

二、审理情况

2018年8月3日,广西高院作出(2018)桂破申2号民事裁定书,裁定受理申请人龚晓明对华美集团的破产清算申请,同时指定北京大成(南宁)律师事务所担任管理人。2018年8月10日,广西高院作出(2018)桂破2号民事裁定书,宣告华美集团公司破产。管理人接管华美集团后,先后召开了三次债权人会议。2019年5月29日,管理人对华美集团第三次债权人会议的表决情况进行统计,投赞成票的债权人人数占出席会议有表决权的债权人人数的93.55%,其所代表的债权额占无财产担保债权总额的67.53%,《广西华美纸业集团有限公司破产财产第一次分配方案》获得债权人会议通过。广西高院于2019年5月29日以(2018)桂破2号之二民事裁定书,裁定认可该分配方案。并于2019年5月31日,作出(2018)桂破2号之三民事裁定书,裁定终结华美集团破产程序。管理人向93名职工分配职工债权共计314万多元。

案例四:广西阳鹿高速公路有限公司破产重整案

一、基本案情

广西阳鹿高速公路(以下简称阳鹿高速公路)项目是广西壮族自治区人民政府(以下简称自治区政府)在东南亚国家招商引资唯一采用BOT形式建设的高速公路。2006年,通过招标确定投资中标人为马来西亚MTD CAPITAL BHD公司(以下简称MTD公司)。2010年4月,MTD公司投资设立了项目公司即广西阳鹿高速公路有限公司(以下简称阳鹿公司),后将阳鹿公司全部股权转让给香港MTDExpresswayInvestmentLimited公司。该高速公路项目于2010年12月1日正式开工建设,原计划于2014年底建成通车,因投资方资金断裂,自2013年底开始停工并处于烂尾状态。根据审计报告显示:阳鹿公司资产总额为4,393,699,749.79元,负债总额为4,927,038,646.48元(未含沿线群众索赔的负债),所有者权益为-533,338,896.68元,资产负债率为112.14%。根据质量检测报告显示,该项目可在现状基础上恢复施工,如政府继续授予特许经营权,其经营价值仍然乐观。据此,本案具有重整的可行性。

二、审理情况

因不能清偿到期债务且资不抵债,债权人招商银行股份有限公司南宁分行申请对阳鹿公司进行破产重整。南宁市中级人民法院(以下简称南宁中院)于2016年12月12日裁定受理本案,并指定管理人。2017年4月21日,南宁中院召开第一次债权人会议,经核查,阳鹿公司涉及2000多债权人,债权50多亿元。此后,在自治区政府及其职能部门的大力支持下,南宁中院运用府院联动机制,多次召开协调会,解决重整工作存在的分歧问题。同时,管理人经公开招募和评标,确定广西交通投资集团有限公司(以下简称交投集团公司)为重整投资人。经南宁中院组织各方充分协商,管理人制定了重整计划草案。该草案明确:银行债权40多亿元通过“债转股”方式入股阳鹿公司;交投集团公司出资10亿元作为重整资金,并承担高速公路的后续建设和经营,且于重整成功后第八年以36.75亿元受让银行的股份,取得阳鹿公司100%的股份;10亿元重整资金,首先全额清偿优先债权,余款按24%的清偿率清偿普通债权,首次分配后仍有余款,继续分配,尽量提高普通债权清偿率;因阳鹿公司原出资人权益核定为负数,故将其权益调整为0。2018年5月29日,南宁中院召开第二次债权人会议,对重整计划草案进行表决。担保债权组、职工债权组、税收债权组100%通过重整计划草案;普通债权组超过半数同意重整计划草案,并且其所代表的债权额占普通债权组债权总额的88.8%;出资人组经两轮表决未通过重整计划草案。2018年5月31日,南宁中院依法裁定批准重整计划草案,终止重整程序。2018年6月,交投集团公司10亿元重整资金到位,并经协商,追加重整资金2500万元。目前大部分债权人已获清偿。2018年7月,阳鹿公司股权变更过户工商登记全部办理完成。重整计划已基本执行完毕。

由于阳鹿高速公路项目已停工多年,施工区域多处出现大面积塌方、滑坡、泥水冲淹农田等情况,危及沿线群众的生命财产安全,给相关单位、集体和人民群众的生产生活造成重大损失且损失不断扩大,给国家的路网规划建设和当地社会经济发展造成重大影响,为此,该高速公路急需尽快恢复建设。基于本案在审理过程中,该项目迟迟不能恢复施工。南宁中院积极为党委、政府出谋划策,促成阳鹿高速公路项目于2018年3月提前恢复建设,并计划于2019年8月竣工通车;同时,下达多份裁定,保障新施工单位进场施工,并妥善解决沿线群众损失赔偿和原施工单位阻止施工等影响社会稳定的问题。

案例五:南宁绿洲化工有限责任公司破产重整案

一、基本案情

南宁绿洲化工有限责任公司(以下简称绿洲化工公司)于2007年7月2日经南宁市工商行政管理局核准登记。公司注册资本为10000万元人民币,由南宁化工股份有限公司(以下简称南化股份公司)与南宁产业投资集团有限责任公司出资成立,隶属南宁化工集团有限公司(以下简称南化集团公司),属国有企业。经营范围为:对氯碱化学工业及其系列无机和有机化工生产的投资。成立绿洲化工公司主要目的是在横县六景工业园区投资建设30万吨/年离子膜烧碱及32万吨/年聚氯乙烯项目,为南化股份公司生产基地整体外迁至该工业园区奠定基础。该公司成立至今,已投入资金人民币6亿多元,取得工业用地1048.66亩,并建设了办公区楼房、厂区道路、地下管网、专用变电站等基础设施,以及采购了生产设备等等。因受征地拆迁以及国家高能耗行业政策调控的影响,项目建设一直未能完成,企业经营无法正常运转,以致不仅造成资金沉淀、经济损失严重,债务剧增,而且对绿洲化工公司的控股股东即上市公司--南化股份公司产生了负面的社会影响。2014年1月,南化集团公司(包括南化股份公司、绿洲化工公司)全部国有股份整体划转广西北部湾国际港务集团有限公司管理。根据审计报告显示,绿洲化工公司2017年12月31日资产总额为361138713.16元,负债总额为480473427.43元,净资产-119334714.27元,资产负债率为133%。

虽然绿洲化工公司项目建设未完成、未投产即濒临破产,但由于前期取得大量工业用地,并完成了部分基础设施建设,如增加投资,调整经营方向和策略,仍很有希望恢复生产能力。据此,本案具有重整的可行性。

二、审理情况

由于绿洲化工公司不能清偿到期债务,并且资产不足以清偿全部债务,已明显缺乏清偿能力,作为最大债权人的南化集团公司申请绿洲化工公司破产重整。南宁市中级人民法院(以下简称南宁中院)于2018年9月10日裁定受理该重整案,并指定管理人。2018年11月12日,南宁中院召开第一次债权人会议,经核查,绿洲化工公司涉及15家债权人,债权债务近5亿多元,其中,南化集团公司享有4.68亿元债权,其他债权近1300万元(未含待定债权)。此后,管理人经公开招募,选定南化集团公司为重整投资人。在南宁中院的指导下,绿洲化工公司管理人、债权人和重整投资人等各方经过多轮谈判和反复沟通协调,解决了诸多分歧问题,最终绿洲化工公司管理人与南化集团公司签订了《重整协议》,并制定了重整计划草案。该草案明确:在破产清算状态下,建设工程价款优先受偿权债权清偿比例为73.65%,普通债权清偿比例为17.39%,重整后建设工程价款优先受偿权债权清偿比例调整为100%,普通债权在5万元以上的清偿比例调整为40%,普通债权在5万元(含本数)以下的清偿比例为100%;重整投资人南化集团公司享有绿洲化工公司4.68亿元债权,再投入2000万元作为重整资金;重整投资人不适用以上受偿方案,待重整计划执行期结束后与绿洲化工公司另行协商清偿方式;因绿洲化工公司原出资人权益核定为负数,故将其权益调整为0。2019年1月17日,南宁中院主持召开绿洲化工公司重整案第三次债权人会议,就该重整计划草案进行表决。建设工程价款优先受偿权债权组的债权人超过半数通过重整计划草案,并且其所代表的债权额为该组债权总额的71.92%;大额普通债权组出席会议的债权人100%通过重整计划草案,并且其所代表的债权额为该组债权总额的100%;小额普通债权组和出资人组未通过重整计划草案。经管理人、债务人与小额普通债权组、出资人组进行协商后,上述两个表决组进行了第二次表决,小额普通债权组出席会议的债权人100%通过重整计划草案,并且其所代表的债权额为该组债权总额的99.02%;出资人组二次表决仍未通过。此外,本案不存在财产担保债权、职工债权、税款债权。2019年2月2日,南宁中院依法裁定批准绿洲化工公司重整计划草案,终止重整程序。2019年2月,南化集团公司2000万元重整资金到位,目前大部分债权人已获清偿,重整计划基本执行完毕。

案例六:广西柳州鹿寨金利水泥有限公司破产重整案

一、基本案情

广西柳州鹿寨金利水泥有限公司(以下简称金利公司)系广西最大的水泥生产、销售民营企业。受企业盲目扩张、高额融资成本等不利因素影响,截止2017年,金利公司资产仅为3.94亿元,负债近17亿元,拖欠近400名职工工资及社保费约2000万元,企业停产三个月,职工和债权人多次闹访,企业已经达到严重资不抵债的情形。金利公司虽然负债较高,但仍然具有通过重整程序免除债务,恢复生产能力、盈利能力的可能。

二、审理情况

柳州市中级人民法院(以下简称柳州中院)于2017年4月裁定受理金利公司破产清算申请,并同日指定管理人。经债务人申请柳州中院于2017年6月裁定对金利公司进行破产重整。柳州中院受理后,与金利公司住所地的鹿寨县人民政府协调沟通立即启动“府院联动”机制,成立了金利公司债务危机领导协调小组,统筹协调解决维护职工稳定、生产恢复和招商引资问题,确立了“多重整、少清算”和挽救危困民营企业、避免企业停产影响当地经济发展的总体思路。三级法院联动,一体解决破产企业财产查封和执行问题,确保金利公司破产财产不流失,为企业复产提供司法保障。面对职工闹访和管理人要求停产的诸多不利因素,启用300万元的救援资金,自案件受理之日起一个月内补发了拖欠职工近三个月的工资,恢复了暂停多年的职工医保待遇,维护了职工队伍稳定。同时,管理人面向全国公开招募了水泥生产托管方,自案件受理之日起二个月内使金利公司恢复了水泥生产销售,维护了当地水泥生产、销售行业的稳定,挽救了一批上游小企业。托管期间,实现销售收入4.5亿元,纳税约3000万元,实现利润近1亿元,保留了300多个就业岗位,为后续重整成功创造有利条件。经审理发现,金利公司涉嫌偷逃巨额税款。为防止债务人企业借破产逃费债务,造成国家税收流失,柳州中院指导管理人向税务部门报告上述情况,并邀请税务部门进行税务检查。经检查认定,金利公司偷逃税款近7000万元。2017年8月3日,为满足各类债权人的要求,保障债权人的合法权益。柳州中院创新推出“现场+网络”模式召开金利公司第一次债权人会议。

基于金利公司托管期间的良好收益状况,金利公司适时提出了重整申请,柳州中院于2017年6月裁定对金利公司进行破产重整,但管理人第一次招募重整投资人失败。为避免金利公司最终走向破产清算,柳州中院指导管理人创新提出了“零重整资金+债转股”的重整模式,拟定了普通债权“债转股”和金融机构债权人延期行使优先权的重整计划草案,并在第二次债权人会议上获得了各类债权人的表决同意,金利公司重整程序得以继续进行,避免了直接宣告金利公司破产。鉴于水泥生产行业向好的行情和托管期间的良好收益,结合当地政府招商引资和改善营商环境的政策条件,柳州中院指导管理人再次启动招募重整投资人程序,最终吸引了两家大型水泥生产企业提交了重整计划草案,于2018年10月29日召开的第三次债权人会议表决选定了广西最大的国有水泥生产企业作为重整投资人并通过了重整计划草案。根据该重整计划草案,近5亿元的担保优先债权、近3000万元第一顺序职工债权和近1亿元第二顺序税款及社保债权获得了100%清偿,第三顺序普通债权10万以内部分全额清偿,超过10万元部分可以选择将债权转让给重整投资人分期按一定比例清偿或者按折算比例实施债权转为金利公司股权。重整投资人还将引入先进技术改进生产工艺,打造可持续发展和生态环保型水泥生产企业。2018年11月5日,柳州中院裁定批准执行重整计划并终止重整程序。目前,重整资金已全部支付到管理人账户并已陆续兑付给债权人。

案例七:广西柳州市昌业机械制造有限公司破产清算案

一、基本案情

广西柳州市昌业机械制造有限公司(以下简称“昌业公司”)是一家集农业机械、汽车零部件研发、设计、制造、销售、服务于一体的大型综合性企业,具有年产值1.2亿元的生产规模,产品畅销东盟各国及全国20多个省市,曾被评为柳州市优秀民营企业、重合同守信用企业。自2016年5月起,昌业公司因大量债务无法清偿、拖欠职工工资及社保费用等原因停止了经营活动。截止2017年,昌业公司资产仅为3000多万元,负债高达1.62亿元,此外,昌业公司欠付169名职工工资多达3519196.24元、欠缴社保费828455.30元,企业已严重资不抵债。

二、审理情况

柳州市中级人民法院(以下简称“柳州中院”)于2017年6月27日裁定受理谢盛智、张海明对昌业公司的破产清算申请,并于同日指定广西汇力律师事务所担任管理人。柳州中院受理该案后,指导管理人及时接管了破产企业财产和财务账册、职工名册后,认为债权债务关系比较明确、但资产严重不足以清偿全部债务且不具备重整价值和企业挽救可能性的前提下,明确了探索适用破产简易程序审理本案的思路,实现破产企业市场快速出清。

指导管理人迅速制定了以“快速”与“高质”为办案主导原则的《管理人工作方案》和《处理案件时间节点表》,决定缩短债权申报期限为两个月,且必须在债权申报期内同步完成全部债权审核、职工情绪疏导及职工债权核查、对外债权清收、清资核产、专项审计及资产评估的工作。管理人随即聘请审计、评估机构自接管之日起与管理人一同进场同步开展,自受理之日起一个月内完成清资核产专项审计和资产评估工作。经过科学统筹、多管齐下,管理人在两个月的债权申报期间内完成了合计117笔债权的接待和审核工作,并制作完成了第一次债权人会议所需的全部会议材料,并完成筹备债权人委员会的筹备工作。

针对职工对于企业长期欠薪停产有严重不满情绪,多次到鹿寨县相关政府部门进行信访的情况,柳州中院与鹿寨县政府启动了“府院联动机制”,指导管理人在鹿寨县工会的协助下,经充分准备先后两次组织昌业公司全体职工召开职工座谈会议,就破产案件的性质、职工行使权利的合法渠道、职工补偿安置等职工关心的问题向职工们进行了详尽地解释,并及时听取了职工们对于案件办理的意见。经过柳州中院与管理人耐心细致的工作,及时化解了破产案件隐藏的矛盾冲突,避免可能发生的群体性事件,切实维护了破产企业职工的合法权益。

第一次债权人会议完成了包括设立债权人委员会、审议债权人委员会职权和议事规则、选举债权人委员会成员并表决通过了《财产管理方案》《管理人报酬方案》《破产财产变价方案》《破产财产分配方案》所有破产清算议程和工作方案,最大限度地优化了工作流程、缩短了工作时间,提高了办案效率。管理人按照经第一次债权人会议表决通过的各项方案开展了快速有效的资产变现工作。管理人通过公开议价销售的方式对从柳州市顺驰机械有限公司多处收回的属于昌业公司的模具、焊具、检具及冲压机、航吊等机器设备进行变现。2017年12月25日,管理人委托拍卖公司对昌业公司所有的2号厂区的土地使用权和房屋所有权以810.5万元作为拍卖底价进行了公开拍卖。经管理人和拍卖公司拍卖前进行的有效宣传和推荐工作,拍卖当日有7户竞拍人交纳了保证金参与竞拍,后经过当场33轮的激烈竞拍,拍卖标的最终以溢出拍卖底价54%的1250万元高价成交。昌业公司财产最终经管理人的工作完成变价价值合计36522117.09元。得益于有效的对外债权清收和资产溢价变现,本案经两次分配共向鹿寨县社保局偿付基本医疗保险等社保费用高达98%;同时,169名职工也通过两次分配获得了总计3030426.86元的职工债权的清偿,职工债权清偿率达到了86.11%。良好的债权清偿结果有效地化解了昌业公司长期拖欠巨额职工工资引发的社会矛盾。

案例八:柳州化工股份有限公司破产重整案

一、基本案情

柳州化工股份有限公司(以下简称“柳化股份”)于2001年3月6日成立,注册资本3.99亿元。公司主要从事各类化肥、化工产品的生产和销售。经中国证监会许可,公司股票于2003年7月17日在上交所上市。截至2018年1月31日,柳化股份资产评估价值为1194434200元,负债总额为2851365377.94元,资产不足以清偿债务。因2015年、2016年连续两年亏损,公司股票被实施退市风险警示,且存在暂停上市风险。为化解经营与债务危机,柳化股份在各方的支持下积极展开自救,采取了包括但不限于庭外债务重组等方式,尝试化解危机,但终究未能成功。柳化股份主要产品仍具备较强市场竞争力,具有较大市场占有率,通过重整机制降低企业金融成本,免除部分债务负担,能够获得较好的利润,具备重整成功的可行性。

二、审理情况

柳州市中级人民法院(以下简称“柳州中院”)经审查并由审判委员会讨论后于2018年1月31日裁定受理氯碱公司对柳化股份的重整申请,并于同日指定柳化股份清算组担任柳化股份管理人(以下简称“管理人”)。2018年4月10日,柳州中院通过最高人民法院破产重整案件信息网成功召开柳化股份第一次债权人会议,完成既定会议议程。这是广西地区首次通过全网络会议方式召开债权人会议的案件。2018年11月23日,柳化股份重整案第二次债权人会议及出资人组会议分别召开,债权人会议分组表决通过了《柳州化工股份重整计划(草案)》,出资人组会议表决通过了《柳州化工股份有限公司重整计划(草案)之出资人权益调整方案》。2018年11月26日,柳州中院裁定批准柳化股份重整计划,并终止重整程序,标志着柳州市第一起、广西第一起国有上市公司重整案件重整成功。

案例九:宁明丰浩糖业科技有限公司破产清算案

一、基本案情

广西宁明丰浩糖业科技有限公司(以下简称丰浩科技公司)于2012年3月23日登记成立,公司住所地广西宁明县,经营范围包括桔水、农副产品、制糖机械、纸、蔗渣、机电设备等。2015年以来,宁明县人民法院(以下简称宁明法院)共受理该公司的执行案件20起,在执行过程中,该院查明该公司的债务为9.84亿元,欠职工工资及劳保费用0.2亿元。经委托评估,该公司的工厂、蔗区经营权价值为4.59亿元,其中厂房、土地、机器设备为3.56亿元,蔗区经营权价值为1.03亿元,负债率达166%。但该公司是宁明县两个榨糖企业之一,不仅涉及当地支柱产业的发展,还涉及蔗区内广大蔗农的民生问题,在当地中具有举足轻重的作用。该公司陷入生产经营困境后,当地政府想方设法主导该公司进行重组,由于该公司负债过多,重组失败。

二、审理情况

宁明县法院于2016年10月9日受理广西南宝特电气制造有限公司(以下简称南宝特公司)对丰浩科技公司的破产清算申请。该起案件是崇左市法院审理的第一起执转破案件。该案债权共有3568人(其中蔗农2731户,司机670人),债务总额高达10亿余元(包含企业已到期及未到期、已起诉及未起诉、已执行及未执行的债务),主要是贷款、建筑工程款、蔗农蔗款、工人工资、供应商货款等,涉及面广、影响巨大。同时,该公司的资产体量较大,结构复杂,资产变现后还涉及建筑性质、土地权属变更等情形,需要开展大量协调工作,且债权人人数众多,给资产分配的协调工作带来较大困难。宁明法院在市委、市政府、上级法院及县政府的关心指导下,积极与税务部门、国土资源局等部门以及管理人相互协调沟通,应对从债权申报到资产变卖、资产交接、过户等过程中出现的新情况,最终顺利召开了两次债权人会议,分别表决通过了《破产财产管理方案》、《破产财产变价方案》、《破产财产分配方案(框架)》、《破产财产分配方案》,确认可分配资产为2.64亿元,3568名债权人得到受偿,仅有2名债权人对分配方案提出异议。2018年12月29日,宁明县法院裁定终结丰浩科技公司破产程序。

案例十:广西武宣金泰丰农业科技发展有限公司破产重整案

一、基本案情

广西武宣金泰丰农业科技发展有限公司(以下简称“金泰丰公司”)成立于2009年7月22日,主要经营范围为生态农业种植、养殖及产品科研开发、销售,其肉牛生产养殖技术处于行业领先地位,并先后获得国家级、自治区级、市级多项荣誉,是全国多所大专院校和科研机构的科研基地、实习基地和培训基地。广西武宣金泰丰农业科技发展有限公司重整案是来宾首例“执转破”案件,早在法院受理破产审查之前,已有16件执行案件进入法院,涉及执行标的高达1.46亿人民币。由于公司主营业务是肉牛养殖,其最重要的资产属生物性资产,在执行阶段,不易查封、不易变现,而其名下的土地多是工业用地,即便拍卖、变卖价值也不足以清偿抵押债权人的债权本息,地上建筑物、构筑物大多为牛棚、牛舍,变现难度大且价值不高,因此案件执行难度非常大。2018年8月13日,武宣县人民法院裁定对金泰丰公司进行重整。

二、审理情况

金泰丰重整案件受理前和审理过程中,来宾中院便指导武宣法院多次主动到当地党委、政府汇报沟通有关情况,听取党委、政府的意见,获取党委、政府的支持,争取党委、政府提供相应的相应政策、组织人事和经费保障,为保证企业通过司法程序有序推进重整提供了切实可靠的政治保障。因企业陷入困境,肉牛由于长期缺乏营养,很多清瘦甚至濒临死亡,而肉牛又是金泰丰公司的最重要资产,如果死亡,债权人的利益将直接受到严重影响。为保现有资产价值不发生减损,来宾中院指导武宣县人民法院批准同意管理人对外借款,并将借款作为共益债务处理,以消除出借方的疑虑。最后,通过对外筹集资金的方式,购买原料喂养肉牛,使瘦牛慢慢肥起来并健康过冬,经过法院和管理人的努力,200多头肉牛得以生存,使公司的资产得以保值、增值。进入重整程序后,来宾中院活用“债转股”模式,通过重整投资人和债转股债权人共同参与公司重整经营,盘活了企业。

案例十一;广西金河矿业股份有限公司破产重整案

一、基本案情

广西金河矿业股份有限公司(以下简称金河公司)是一家主要从事有色金属矿采、选、冶炼的国有股份制企业,公司注册资金为1.08亿元,公司主营锌矿采选,军工产品,铅、锌、铜(含伴生矿)有色金属和稀贵金属,电解锌锭,精铟,氧化锌,电炉锌粉的销售及进出口业务。因2012年龙江河镉污染事件,金河公司所属冶化厂被认定为污染源之一,冶炼生产线关闭停产,连年亏损。截至申请重整时,负债总额14.6亿元,净资产为负6.7亿元,资产负债率达209%,已严重资不抵债。同时,其控股股东广西有色金属集团有限公司进入破产重整程序,导致其不仅无法再从大股东获得输血,而且金融机构也以大股东进入重整程序为由拒绝向金河公司提供融资,导致金河公司资金严重匮乏,经营陷入困境,不能清偿到期债务。金河公司虽债务重重,但河池属矿产资源丰富地区,金河公司名下拥有三个可开采的矿山且储量可观,还掌握选矿、冶炼技术并形成采、选、炼、销售一体的完整产业链,具备盈利能力和发展前景,公司自身管理体系比较科学,河池市国资委也大力推动金河公司重整,金河公司具备较大的重整可能性。

二、审理情况

金河公司以其资金严重不足,不能清偿到期债务,但其享有的三个矿山资源储量依然可观,且有盈利潜力和发展前景为由,向河池中院申请重整。2016年4月28日,河池中院审查认为,金河公司资不抵债但具有重整的可能性,裁定受理金河公司的重整申请。为促使金河公司顺利重整,由河池市国资委牵头成立了由国资委、相关政府职能部门、专业律师及专业会计师组成的金河公司清算组,河池中院在裁定受理金河公司重整申请的同时,指定金河公司清算组作为金河公司管理人。金河公司负债体量大,负债总额14.6亿元,净资产为负6.7亿元,且金河公司属于有色金属采、选,炼一体的企业,属于资金密集型企业,又因河池市地处山区,如果限定为单一主体资格的条件,可能无法找到合适的投资人。据此,河池中院在指导管理人招募重整投资人时,允许联合体参与重整投资,最终经过遴选,剩下两家投资人都是联合体投资人。在最终遴选剩下的两家联合体投资人时遇到了一个难题,两家投资人的投资方案基本一致,导致管理人和法院在两家投资人之间难以抉择,招募投资人的公告又规定不允许投资人再优化投资方案。在遇到这个难题后,河池中院认为两家投资人投资方案基本一致,为了更好地维护债权人的合法权益,决定改变原来的规则,允许两家投资人优化投资方案后再进行竞争,经过四轮优化及五轮公开竞价,最终使其中一家投资人作出了重大的优化调整,提升了清偿率,优化了清偿方式,使得金河公司得以顺利重生。第二次债权人会议获得财产担保债权组、职工债权组、税款债权组、出资人组的全票通过,使超过30万元以上部分的普通债权可以选择一次性按36%清偿(最初方案的清偿率仅为16.8%),或选择保本停息分5年期按100%清偿。2017年1月4日,河池中院裁定批准金河公司重整计划,投资人按期付清了重整款,各项债权按重整计划获得清偿,金河公司的股份让渡手续也已完成,恢复了正常经营,重整取得了圆满成功。

案件十二:灵川县金海房地产开发有限公司破产重整案

一、基本案情

灵川县金海房地产开发有限公司(以下简称“金海公司”)于2010年11月24日设立,经灵川县工商行政管理局登记注册,注册号为91450323564040817X,注册资本为人民币1000万元,公司经营范围为房地产开发经营。灵川县“金海国际”项目是金海公司名下唯一项目。该项目于2011年启动,由于资金链断裂等原因,2015年开始停工,2017年3月2日,灵川县人民法院裁定受理金海公司破产重整申请,同时指定广西嘉合律师事务所担任管理人。

二、审理情况

“金海国际”项目净资产仅1.022亿元,却已负债4个多亿元(含担保优先债权6016.93万元、职工债权48万元、购房户交房债权120.13万元、普通债权18006.27万元以及实物交房债权18683.96平方米),还有2个多亿元的债务纠纷正在审理过程中,资产负债率约500%。如以评估价处置现有财产,无法全额清偿工程债权和担保债权,普通购房户、职工债权的清偿率几乎为零,资产已不足以清偿全部债务。考虑到“金海国际”项目位于灵川县城核心地段,临近甘棠江、甘棠公园,商业价值巨大、居住环境优美、周边配套设施齐全,且项目规划地上31层、地下一层,总建筑面积93083.41平方米,仍有超过66000平方米商业和住宅未建,故该项目仍有较大的产出空间、重整可能性较大。因期间经历更换投资人的情形,为了提高重整计划草案的通过率,该案先后组织召开了1次听证会、7次债权人会议。本案在债权分类中设立“工程款债权组”、“实物交房组”和“小额债权组”,设立工程款债权组,优于担保优先权清偿;设立小额债权组,区别于普通债权组,赋予其重整方案表决权及优先受偿权;设立实物交房组,如选择交付房屋,则优于其他债权清偿。2018年9月25日,灵川法院强制批准了“清算式重整”计划,“金海国际”项目完成过户、全面复工,根据重整计划,担保债权、职工债权、购房户小额债权将得到全额清偿,重整计划通过后一年内向拆迁户、购房户交付房屋18000平方米,普通债权清偿率将大幅提升,实现法律效果与社会效果双赢。

案例十三:广西平果氟化盐有限公司破产清算案

一、基本案情

广西平果氟化盐有限公司(以下简称氟化盐公司)是于2003年由建于1994年的原平果县氟化盐厂改制而设立的非公有制企业。公司原有员工400多人,其依托上海达州有色建设有限公司等投资方的资金、人才、技术实力,企业固定资产近亿元,年工业产值达3亿元,是西南最大的氟系列化工产品生产基地。2010年6月因拖欠债务,被上海第二中院、百色中院查封财产而停产。氟化盐公司资产情况主要为房屋、土地、设备、入股其他公司的股权以及少量存货,经评估其资产总价值22,454,100元,债务总额为180,229,728.90元,负责率高,不具有重整的可行性。

二、审理情况

2013年6月3日,广西中小企业信用担保有限公司(以下简称中小企业)以氟化盐公司明显丧失清偿到期债务的能力为由向平果县法院申请氟化盐公司破产清算案。法院经审查后于2013年9月25日裁定受理,后经百色中院以摇珠方式确定,于2013年12月16日指定广西新时代会计师事务所有限公司担任广西平果氟化盐有限公司的管理人。后分别于2014年4月10日、2016年12月5日、2017年4月12日、2017年12月6日、2018年4月23日五次召开债权人会议。第一次债权人会议审议确认37名债权人申报的债务总额为180,229,728.90元,并审议通过了管理人制定的《平果县氟化盐有限公司破产管理工作方案》、《管理人报酬方案》、《财产处置方案》。

第一次债权人会议审议通过管理人制定的《财产处置方案》后,管理人委托广西桂科资产评估有限公司对氟化盐公司的资产进行两次评估,其出具的“桂科评报字[2015]第441号”评估报告评估的财产总价值22,454,100元。后管理人委托广西亿锤拍卖有限公司对氟化盐公司的资产进行整体拍卖,经过三次拍卖均未能成交。最后一次流拍的价格14,371,000元。因三次拍卖未能成交,管理人第一次制定的《破产财产变价方案》由债权人以物抵债的方式进行变价,但经第二次债权人会议未能通过。后在县委县政府的大力支持下,管理人重新制定《破产财产变价方案》,拟定由广西和泰科技有限公司以最后一次流拍价格1,437,100元整体购买氟化盐公司资产,并经第三次债权人审议通过。另外,云桂铁路平果段征收12亩土地及所附建筑物补偿款2,025,159.36元、变价收入的银行利息(扣除手续费)37,529.53元。故氟化盐公司资产最终变价总额为16,433,688.89元。

资产变价完毕后,管理人制定的《财产分配方案》,分别经第四次、第五次债权人会议表决均未通过。根据《企业破产法》第65条规定,财产分配方案经债权人会议两次表决仍未通过的,由人民法院裁定。法院经审判委员会讨论后,于2018年12月14日作出(2013)平民破字第1-9号民事裁定书,裁定认可管理人制定的《破产财产分配方案》。管理人依此进行财产分配完毕后向法院提交终结破产程序申请,法院于2019年1月22日作出(2013)平民破字第1-9号民事裁定书,裁定终结氟化盐公司破产清算程序。管理人依此对氟化盐公司工商登记、银行账户、管理人公章、银行账户等相关事宜进行注销登记。

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