面对“僵尸企业”银行该如何办？

　　所谓的“僵尸企业”就是指那些无望恢复生气、已经亏损、不具有偿债能力、只能依靠继续借债或政府补贴才能免于倒闭的负债企业。在中国，“僵尸企业”存在的原因很多，或产能过剩，或缺乏技术，或盈不及亏，纵然原因多种多样，但有一点是共同的，“僵尸企业”没有效益，却依然占有大量的土地、设备、劳动力、银行资金等资源，造成了严重的资源浪费。

　　为此，清理“僵尸企业”已势在必行。然后，面对“僵尸企业”，一些地方政府与债权银行对清理工作的积极性都不高，地方政府可能出于对清理过程中短期经济回落、企业职工安置处理、当地社会出现不稳定压力等种种原因。债权银行呢？不愿清理的主要原因主要还是可以拖延不良贷款反弹潜伏期。毕竟一旦着手对“僵尸企业”进行清理， 对银行账面上的资产立刻从正常类变成了不良类。随着不良贷款出现反弹，按有关规定，银行拨备计提就必然提高，经营状况就必将承受一定的压力。

　　但是，值得引起重视的是，如果银行对清理“僵尸企业”的意愿不强，从长期看，则意味着银行要支撑太多的“僵尸企业”，其盈利规模必须日渐萎缩，慢慢的长此以往，银行自身也会变成“僵尸”银行，而银行僵尸化将更加广泛地抑制整个经济活力，并造成新一轮危机。

　　所以，银行作为“僵尸企业”的债权人，如何应对“僵尸企业”清理中的种种问题呢？其实，只要银行应对得当，措施得力，及时准确地把握国家去产能的改革脉搏，前瞻布局，顺势而为，以“把握政策、主动作为、迎难而上”为工作思路，对改善行业经营环境，进一步优化信贷结构，也不失为一次良机。

　　首先，高度关注“僵尸企业”清理处置的最新政策变化与执行计划，收集关联企业如集团总公司及地方政府对于银行债务处理的态度，警惕其“逃废债”意图与措施。从不同的层面提前评估“僵尸企业”清理处置的过程中可能对本行信贷资产规模与质量的潜在影响。同时，充分利用政府有关部门有可能根据实际情况给予商业银行定向注资、专项核销、不良资产剥离、甚至债转股等特殊政策，尽最大可能减小银行自身所承受的压力。

　　其次，加强控制与化解“僵尸企业”贷款风险，主动提前做好处置前期准备工作，优化调整“僵尸企业”授信规模与结构。银行从内部资产管理着手，对不同行业、规模的“僵尸企业”分别施策，对不同担保形式、授信额度进行分类，分步压缩，逐步优化，有效盘活“僵尸贷款”，守住“不发生系统性、区域性金融风险”的底线，以有效管控“僵尸企业”清理处置可能带来的信贷资产质量冲击。

　　再次，及时组织对“僵尸企业”信贷情况整体摸排工作，重点做好风险预警和应对预案的建设。面对“僵尸企业”清理趋势，银行应立即启动对重点行业领域“僵尸企业”的摸底，尤其是对其企业经营情况、授信额度、担保方式、股权隶属关系、关联人等摸底分类，测算“僵尸企业”对自身资产质量的总体影响，及时制定总体应对方案与策略。对有担保和关联人有偿还实力的，提前加固“僵尸企业”的授信担保措施，尽量减少可能的损失。对“僵尸企业”清理引起的不良贷款，一旦担保措施到位、处置方式得当并不会全部转为实际损失。

　　与此同时，银行应注重对地方政府和“僵尸企业”潜在“接管方”企业的对接营销。一方面，通过对地方政府部门和潜在“接管方”企业（往往是当地有业务经营的中央企业、地方优势国有企业、大型优质民营企业）的营销，引导有利于商业银行资产保全的“僵尸企业”兼并重组方案，从方案制定层面尽量减少潜在损失。另一方面，对可能到来的“僵尸企业”重组潮做好金融服务方案，争取取得地方政府与潜在“接管方”企业的支持，积极推介低风险的中间业务，在风险可控前提下适度介入优势“接管方”企业的并购贷款、产业基金等融资类项目。

　　总之，银行对“僵尸企业”不能采取拖、掩的态度，相反，应该积极主动正面迎接。只要做好政策跟踪、措施适宜、处置稳妥，在“僵尸企业”清理过程中，就完全可能防止银行贷款陷入“不良”的境地。

　　新余农商银行 潘璇

　　江西新余银监分局 彭晓荣